[TASK] Solvabilitas sebagai Indikator Kesehatan Asuransi

source from here

Asuransi syariah yang sangat menjunjung tinggi asas taawun bukan berarti menafikan adanya beragam risiko yang mungkin timbul. Terlebih dari segi pengelola asuransi, risiko menjadi bahasan penting yang tak boleh dialfakan. Urgensi pengelolaan risiko yang tepat, salah satunya dilakukan untuk menjaga tingkat kesehatan lembaga asuransi itu sendiri agar senantiasa berada pada tingkat stabil.

Menilik pentingnya aspek kesehatan keuangan bagi perusahaan asuransi maupun reasuransi itu, Otoritas Jasa Keuangan mengeluarkan POJK Nomor 72 tahun 2016.tentang hal serupa. Pada pasal pembuka yang memuat berbagai ketentuan umum asuransi, terdapat satu poin yang menguraikan tentang solvabiitas.

Solvabilitas yang merupakan salah satu indikator untuk mengukur tingkat kesehatan suatu lembaga keuangan. Menurut Riyanto, pengertian solvabilitas adalah kemampuan perusahaan untuk memenuhi segala kewajiban finansialnya apabila sekiranya perusahaan tersebut dilikuidasikan. Sedangkan Conant et al mendefinisikan bahwa solvabilitas adalah kemampuan organisasi bisnis untuk memenuhi kewajiban keuangannya tepat pada waktunya.

Sedangkan untuk perusahaan asuransi, definisi mengenai solvabilitas sedikit berbeda karena menyangkut kekayaan masyarakat umum. Tingkat solvabilitas bagi perusahaan asuransi adalah nilai minimum dari uang dan suprlus yang harus dijaga. Adapun di dalam Peraturan Pemerintah Nomor 63 tahun 1999 tentang Penyelenggaraan Usaha Perasuransian disebutkan bahwa tingkat solvabilitas dalam konteks perusahaan asuransi merupakan selisih antara jumlah kekayaan yang diperkenankan dan kewajiban yang harus dipenuhi.

Solvabilitas ini menjadi penting karena dalam operasional, dana menjadi salah satu aspek yang tak mungkin lepas dari pergerakan perusahaan. Adalah solvabilitas merupakan bagian dari kewajiban yang harus ditunaikan terhadap berbagai macam dana, yang pun, tentu muncul dari sumber yang beragam pula.

Tingkat minimal solvabilitas suatu perusahaan asuransi adalah sebesar 30%. Jika prosentasenya berada di bawah 30%, maka perusahaan asuransi tersebut terkategori tidak sehat, dan sebaliknya, perusahaan asuransi dikatakan sangat sehat jika tingkat solvabilitasnya berada di atas 30%.

Jika perusahaan asuransi tidak mampu memenuhi kewajiban klaim, maka prosentasi dana pada solvabilitaslah yang kemudian akan menjadi solusi untuk menuntaskannya. Dalam hal ini, dana solvabilitas berguna untuk mengatasi jika ada ketidaksinkronan antara klaim potensial yang telah diproyeksikan dengan klaim riil yang terjadi.

Berkaitan dengan risiko, ada beberapa eksposure yang mungkin timbul saat melakukan perhitungan solvabilitas, yakni:

Ø  Risiko kegagalan pengelolaan, di mana biaya operasional yang seharusnya efisien menjadi tak teratur karena pengelolaan yang tak baik.

Ø  Risiko adanya ketidakseimbangan proyeksi antara kekayaan dengan kewajiban.

Ø  Risiko adanya ketidakseimbangan proyeksi, khususnya yang terkait dengan mata uang jika berkaitan dengan transaksi internasional.

Ø  Risiko tidak cukupnya hasil keuntungan dari investasi dengan yang diperuntukkan.

Ø  Risiki saat reasurandur yang menjadi mitra tak mampu memenuhi klaim yang diajukan oleh perusahaan asuransi terkait.